Si eres autónomo y trabajas para empresas o profesionales, seguramente te habrás encontrado con la necesidad de emitir facturas que incluyan tanto el IVA como la retención de IRPF.
No te preocupes, aquí te explicaré cuándo debes hacerlo, qué porcentaje de IRPF aplicar y cómo hacer una factura correctamente, con ejemplos prácticos y consejos útiles.
¿Quiénes deben emitir facturas con IVA e IRPF?
No todos los autónomos están obligados a aplicar IRPF en sus facturas. En general, las facturas con IVA e IRPF deben hacerlas los autónomos que prestan servicios profesionales a empresas o a otros autónomos.
Algunos ejemplos son:
✅ Diseñadores gráficos
✅ Abogados
✅ Arquitectos
✅ Médicos
✅ Consultores
✅ Periodistas
“Si eres un autónomo que vende productos o trabajas para clientes particulares, NO debes incluir IRPF en tus facturas, solo el IVA.”
¿Cuánto IRPF debo aplicar en mi factura?
El porcentaje estándar de IRPF que debes retener en tus facturas es del 15%. Sin embargo, si eres un autónomo nuevo y llevas menos de 3 años de actividad, puedes aplicar una retención reducida del 7%.
📌 Importante: El IRPF no lo cobras tú, sino que tu cliente lo descuenta del importe de la factura y lo ingresa en Hacienda en tu nombre. Luego, ese dinero se resta en tu declaración de la renta.
Ejemplo de factura con IVA e IRPF
Aquí tienes un ejemplo práctico de cómo quedaría una factura con ambos impuestos:
Ejemplo de Factura con IVA e IRPF
En este ejemplo, el autónomo cobra 183,96 € por su servicio. Se suma el 21% de IVA (+38,63 €), pero se resta el 15% de IRPF (-27,59 €). Así, el cliente solo pagará 195 €, porque el IRPF los ingresará a Hacienda en nombre del autónomo.
Consejos para hacer una factura con IVA e IRPF correctamente
🔹 Usa un software de facturación: Evita errores y ahorra tiempo con herramientas como MGest, que calculan automáticamente el IVA y el IRPF.
🔹 Incluye todos los datos obligatorios: No olvides el número de factura, fecha, NIF/CIF del emisor y receptor, y los conceptos detallados.
🔹 Guarda copia de todas tus facturas: Hacienda puede pedirte facturas de hasta 4 años atrás en una inspección.
🔹 Verifica que el cliente ingrese tu IRPF: Aunque el cliente debe hacerlo por ley, no está de más asegurarse de que lo ha ingresado correctamente.
🔹 Si eres nuevo autónomo, recuerda que puedes aplicar el 7% de IRPF en vez del 15% durante los primeros tres años.
¿Cómo hacer facturas fácilmente con MGest?
Lidiar con facturas puede ser tedioso, pero con MGest puedes crear, enviar y gestionar facturas con IVA e IRPF en segundos.
Olvídate de los cálculos manuales y de los errores en la facturación. Con MGest, generas facturas profesionales en pocos clics y cumples con todas las normativas fiscales.
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Espero que esta guía te haya ayudado a entender cómo hacer una factura con IVA e IRPF correctamente. Si tienes dudas, ¡déjalas en los comentarios!
